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案例
審計委員會只剩一人，可以自己開會、自己表決嗎？
泰山要處理兩筆重大交易，36億元投資街口金融科技、9.27億元增建包裝水廠。
依證券交易法第14條之5，重大資產交易要先經審計委員會全體成員二分之一以上同意，再送董事會。若沒通過，則要由全體董事三分之二以上同意。
4月20日審計委員會中斷，兩案還沒討論，5月4日原召集人又辭職。5月5日下午3點，公司通知兩名獨立董事，下午4點要續行會議。
一名獨董認為程序違法，拒絕參加。最後只剩一名獨董自己開會、自己表決，兩案都投贊成。
法院認為審計委員會是合議制。原會議未決議延期，也沒有合法召集人，開會前一小時才通知，又未重新提供資料，程序有重大瑕疵。
董事會也一樣。下午3點才通知，下午5點要續行原本沒開成的董事會，3名董事抗議後拒絕參加，剩4名董事通過兩案。
但審計委員會既未合法通過，就應由全體董事三分之二以上同意，4票不夠。
法院因此判決兩案決議均無效。
法律要求合議，不是找一個人來按同意鍵。
一個人自己開會、自己表決，那不叫審計委員會，比較像個人投票所。
智慧財產及商業法院112年度商訴字第30號
依證券交易法第14條之5，重大資產交易要先經審計委員會全體成員二分之一以上同意，再送董事會。若沒通過，則要由全體董事三分之二以上同意。
4月20日審計委員會中斷，兩案還沒討論，5月4日原召集人又辭職。5月5日下午3點，公司通知兩名獨立董事，下午4點要續行會議。
一名獨董認為程序違法，拒絕參加。最後只剩一名獨董自己開會、自己表決，兩案都投贊成。
法院認為審計委員會是合議制。原會議未決議延期，也沒有合法召集人，開會前一小時才通知，又未重新提供資料，程序有重大瑕疵。
董事會也一樣。下午3點才通知，下午5點要續行原本沒開成的董事會，3名董事抗議後拒絕參加，剩4名董事通過兩案。
但審計委員會既未合法通過，就應由全體董事三分之二以上同意，4票不夠。
法院因此判決兩案決議均無效。
法律要求合議，不是找一個人來按同意鍵。
一個人自己開會、自己表決，那不叫審計委員會，比較像個人投票所。
智慧財產及商業法院112年度商訴字第30號
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