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財富傳承是一個涉及 法律、稅務、資產配置 的綜合性規劃及執行的過程，目標是確保自己或家族的財富，按照家族的理念及自己的意願，以盡可能減少法律糾紛與稅務負擔之方式，順利傳承給下一代或轉移給指定的特定人。

以下是幾種主要的財富傳承方式：

 

適用情境： 適合大多數人，尤其是財產較為單純者

核心功能：
確保財富按照意願分配，避免法律糾紛
可指定遺產分配比例（但須符合《民法》規定的「特留分」制度）
建議指定遺囑執行人，分配或管理遺產、處理稅務等必要行為

注意：若無遺囑，財產將依《民法》規定的法定繼承順序、應繼分分配，可能與個人意願不符

建議：
由律師見證或公證人公證，確保遺囑合法有效
依財產及親屬變動，定期更新遺囑

 
適用情境： 欲長期管理財富，確保特定人獲得保障

核心功能：
可分階段給付，避免受益人揮霍財富
確保財富用於指定用途（如子女教育、養老金、長照支出等）
資產保護，避免財富被凍結、爭奪或用於清償債務

臺灣常見信託類型：

● 安養信託：確保老年時有足夠資金使用
● 保險金信託：確認保險金使用在受益人身上。
● 子女照護信託：專款專用於子女。
● 身心障礙信託：確保身心障礙者之金錢不會被挪用，並有穩定照護。

建議：
信託合約應明確約定 期間、用途、受益人、信託監察人（建議由專業人士例如律師擔任），亦可由律師一併與信託銀行擬定符合自己意願之條件。
尋找信譽良好的 金融機構或信託公司(我國通常是銀行) 進行管理。

 
適用情境： 欲快速、無爭議地讓指定受益人獲得財富

核心功能：
保險金若符合特定條件，可不計入遺產
理賠快速，避免資金凍結（一般遺產需完成繼承程序後才能動用）
可靈活指定受益人

適合搭配的保單：

● 終身壽險：確保受益人可獲得一筆理賠金
● 長照險：保障自己老年時的醫療與生活費
● 投資型保險：同時兼顧資產增值與傳承

建議：
定期檢視保單內容，確保受益人安排符合最新需求
避免 過度依賴保險，可搭配其他傳承工具

 
適用情境： 欲減少遺產稅負擔，提前分配財富

核心功能：
減少遺產總額，降低遺產稅負擔
讓財富提前發揮效用（如協助子女買房、創業）
避免突發事故導致財富無法傳承

方式：
每年分批贈與（符合免稅額度，降低稅負）
透過不動產贈與，但需考慮土地增值稅

建議：
台灣每人每年可 免稅贈與244萬元（2024年標準），超過部分需繳贈與稅
可搭配信託或保險，確保財富分配更有彈性

 
適用情境： 企業主希望將財富傳承給下一代

核心功能：
透過股權傳承，保留企業經營權
分階段轉讓股權，降低稅負
避免個人資產與公司資產混淆

建議：
可透過 家族控股公司 或 家族辦公室，確保企業穩定傳承。
可設立閉鎖性股份有限公司，將股權集中。
設定 股權信託，避免家族內部爭奪。