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在過去的傳統觀念中，家族傳承往往是一紙在百年之後才揭曉的遺囑，父母守了一輩子、甚至在保險箱裡鎖了一輩子的資產，最終一次性地交到下一代手中。然而現代人壽命延長，當父母在80、90歲高壽離世時，子女往往也已年過半百。此時繼承大筆財產，對子女的人生已經沒有太大的作用。

又現在歐美富豪都一定會規畫家族財產的信託與規劃，實際上後代子孫都有信託基金固定給付的生活費，但過早讓孩子接觸龐大財富，可能會削弱他們的奮鬥動機，例如國外就會有「信託基金寶貝（TrustFundBaby）」這類詞語形容只需要靠信託基金就能揮霍的富豪後代。

因此目前歐美更傾向在孩子青壯年時間進行主動傳承，也是參與下一代的成長，父母在生前、神智清醒時將資產分批移轉，不僅能親眼看見財富如何成為孩子築夢的翅膀，更能以「人生導師」的身份，在一旁給予及時的引導與建議，若是已為祖輩則能藉此激勵孫輩的成長。

在後代成家立業、創業、拓展視野最需要資金的黃金期，此時的100萬元，其邊際效益遠大於子女60歲時拿到的1000萬元。

我們率先提出引導式信託（IncentiveTrusts）的概念，是給予後代避風港，但不給躺平的沙發，這種信託不再是冷冰冰、定時定額發放生活費的無條件提款機，而是將資產撥付與子女的正面行為、人生里程碑深度掛鉤，且由專業第三方信託監察人監督後代提出的申請書是否符合客戶(即信託委託人)之理念才會進行撥付，更能精準執行客戶意志。

我們能協助客戶透過精準的條款設計，將信託化身為引導下一代成長的「人生解鎖」，並長期追蹤法律及稅務的調整，以確保引導式信託是精準執行客戶意志的利刃：
1.學業與自我投資：當後代取得特定學術學位、或完成專業技能認證時，觸發第一階段的獎勵金。
2.創業或接班：如果後代打算創業，他們必須提出可行的商業計畫書，信託基金非盲目給予，而是採取「付出多少，獲得多少」的對等模式，激發後代的財務責任感；若後代願意學習接班，亦可給予獎勵，避免公司後繼無人。
3.從事公益：若下一代有從事公益，信託基金也可以設定條款，鼓勵子女追求精神與社會價值的實踐。
 

【規劃師的實務提醒：靈活背後的法律護欄】

「引導式信託」搭配行政院近期拍板的「連續受益人信託」制度，乃最新世代的傳承模式，委託人之設立委託理念能長久被執行，然台灣相較國外，乃首次跨部會討論連續受益人信託(也就是常聽到的王朝信託)，因此仍有許多限制，最重要的限制為「信託存續期間內，委託人及受益人對信託財產及受益權不具備決定權與實質影響力等要件」，而後續財政部將會依據跨部會研商決議，發布「連續受益人信託」課稅原則函釋。

由此可知，如果信託條文設計不當，即便是再完美的激勵條件，日後仍可能面臨國稅局課稅、被法院宣告無效、或是家族成員提起訴訟等風險，因此為客戶就法律及稅務面精密規劃並執行，長期追蹤信託契約或其他規劃手段，以因應未來法律、稅務的變動，極為重要；亦即在設計這套人生解鎖遊戲的規則時，必須透過嚴密的法律與稅務結合，才能確保客戶的智慧良意落實，透過專業團隊的法律、稅務相互配合，並能協助與銀行溝通，才能量身打造最適合的引導式信託方案，達到高效傳承結果。