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案例
開公司找金主借錢驗資？
開公司但是手頭緊，找金主借錢驗資？
在業界流傳已久的借錢驗資，就是犯罪
案件中的主角有兩位，一位是專門做資金借貸的金主，另一位則是急需成立或增資公司的老闆
套路非常公式化
老闆向金主借錢，金主把鉅款匯進公司籌備處的帳戶，製造出款已經收足的假象
等到會計師被這份漂亮的金流明細矇騙，開出資本額查核報告，順利騙過主管機關核准設立後，這筆錢連椅子都還沒坐熱，立刻原封不動地輾轉匯回金主的口袋
金主賺什麼？每借出一百萬，一天抽五百塊利息
創業者誤以為這只是借錢創業的權宜之計，甚至覺得沒傷害到任何人
但公司法之所以嚴格要求資本充實原則，是為了確保公司在市場上具備對應的清償能力與信用
當你把驗資當成一場左手換右手的魔術，等於一開局就欺騙了未來的交易對象與國家體制
這行為同時踩爆了三大地雷
股東未實際出資違反公司法、用假金流製造不實報告違反商業會計法、拿不實文件欺騙主管機關構成刑法使公務員登載不實
急於開公司的老闆與單純放款收息的金主都是上述犯罪的共同正犯
隨著現在銀行防制洗錢與金流追蹤系統越來越嚴密，這種一日驗資的資金異常進出根本無所遁形
我當檢察官時處理的案件是被告身為公司的實際負責人，擅自將資金左手換右手，匯進公司充當兩千萬元的增資股款，等會計師查核簽證完畢後，又立刻將錢全數抽走
但是這件在我起訴後，卻是無罪判決
問題在於違反公司法與商會法的相關刑罰，在刑法學上屬於身分犯，也就是行為人必須具備特定的法律身分才能單獨成罪
本案發生在民國99年，而當年的公司法明文規定，只有登記名義上的董事或經理人才是法定負責人。直到民國107年修法後，才全面將幕後操縱的實質負責人納入規範
在案發當年，被告雖然在幕後呼風喚雨、實質掌控公司財務，但在法律嚴格定義下，他根本不是公司的負責人。既然被告欠缺法定身分，而檯面上掛名的人頭負責人又對驗資一事毫不知情（無從依刑法第31條成立共犯），在罪刑法定與法律不溯及既往的鐵律下，就只能判無罪
在業界流傳已久的借錢驗資，就是犯罪
案件中的主角有兩位，一位是專門做資金借貸的金主，另一位則是急需成立或增資公司的老闆
套路非常公式化
老闆向金主借錢，金主把鉅款匯進公司籌備處的帳戶，製造出款已經收足的假象
等到會計師被這份漂亮的金流明細矇騙，開出資本額查核報告，順利騙過主管機關核准設立後，這筆錢連椅子都還沒坐熱，立刻原封不動地輾轉匯回金主的口袋
金主賺什麼？每借出一百萬，一天抽五百塊利息
創業者誤以為這只是借錢創業的權宜之計，甚至覺得沒傷害到任何人
但公司法之所以嚴格要求資本充實原則，是為了確保公司在市場上具備對應的清償能力與信用
當你把驗資當成一場左手換右手的魔術，等於一開局就欺騙了未來的交易對象與國家體制
這行為同時踩爆了三大地雷
股東未實際出資違反公司法、用假金流製造不實報告違反商業會計法、拿不實文件欺騙主管機關構成刑法使公務員登載不實
急於開公司的老闆與單純放款收息的金主都是上述犯罪的共同正犯
隨著現在銀行防制洗錢與金流追蹤系統越來越嚴密，這種一日驗資的資金異常進出根本無所遁形
我當檢察官時處理的案件是被告身為公司的實際負責人，擅自將資金左手換右手，匯進公司充當兩千萬元的增資股款，等會計師查核簽證完畢後，又立刻將錢全數抽走
但是這件在我起訴後，卻是無罪判決
問題在於違反公司法與商會法的相關刑罰，在刑法學上屬於身分犯，也就是行為人必須具備特定的法律身分才能單獨成罪
本案發生在民國99年，而當年的公司法明文規定，只有登記名義上的董事或經理人才是法定負責人。直到民國107年修法後，才全面將幕後操縱的實質負責人納入規範
在案發當年，被告雖然在幕後呼風喚雨、實質掌控公司財務，但在法律嚴格定義下，他根本不是公司的負責人。既然被告欠缺法定身分，而檯面上掛名的人頭負責人又對驗資一事毫不知情（無從依刑法第31條成立共犯），在罪刑法定與法律不溯及既往的鐵律下，就只能判無罪
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