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承毅專欄
|稅務服務|如何節稅?高雄節稅規劃/苓雅區節稅規劃

節稅其實就是 在合法的範圍內,透過合理的規劃,減少需要繳的稅額。以下整理幾個常見的方法,提供你參考:


1. 個人節稅方式

  • 善用扣除額

    • 標準扣除額或列舉扣除額(二擇一)

    • 列舉扣除額包含醫療費用、保險費、房貸利息、捐款、租金支出等

  • 投資型保險、退休金

    • 勞退自提最高可扣薪資的 6%

    • 商業保險、年金險有部分可列入扣除

  • 捐款節稅

    • 向政府認可的公益團體、基金會捐款,可列入扣除

  • 房租支出

    • 每人每年最高可扣 12 萬(需申報租金資料)


2. 家庭規劃節稅

  • 扶養親屬

    • 可依規定列報父母、子女或其他符合資格的親屬,增加免稅額

  • 夫妻財產分配

    • 若夫妻間收入差距大,可以考慮財產歸屬、薪資分配方式,降低綜合所得稅率


3. 公司 / 自營商節稅

  • 成本與費用化

    • 營業上必須支出(租金、薪資、進貨、交通費、交際費等),要記得留單據報帳

  • 資產折舊

    • 公司購置設備、車輛等,可依規定年限分年折舊,攤提減少當年度稅負

  • 研究發展投資抵減

    • 有研發支出,可依規定享有抵減營所稅的優惠

  • 公司型態選擇

    • 依規模與收入狀況選擇獨資、合夥或股份有限公司,有不同稅制


4. 投資理財節稅

  • 股票 / 基金

    • 台灣股票交易免資本利得稅,但需繳證所稅(0.3%)

  • 海外所得

    • 海外所得超過新台幣 100 萬,才需併入綜合所得稅申報

  • 房地合一稅

    • 購屋若持有超過 2 年再出售,可大幅降低稅率(短期買賣稅率很高)


5. 注意事項

  • 節稅與「逃漏稅」不同,前者合法,後者違法。

  • 建議記帳、保留收據、善用政府提供的節稅工具。

  • 高資產族群可以考慮找 會計師或理財顧問 做完整規劃。

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