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一、案例

老王上週不幸因病過世，留下妻子老伴與兒子小明、女兒小美。小明知道父親老王的銀行提款卡密碼，也保管著父親的存摺與印章。處理後事需要一筆不小的費用，小明心想，父親帳戶裡還有數十萬存款，為了應急，是否可以直接拿父親的提款卡去ATM領錢，或是拿存摺印章去銀行櫃檯提領，先支付喪葬費再說？這樣做會不會有問題？正確的處理方式應該是什麼？

 

二、法律分析

(一) 存款的法律性質轉變：成為遺產

• 繼承開始： 依我國民法第1147條規定：「繼承，因被繼承人死亡而開始。」老王過世的瞬間，繼承就已經發生。
• 存款歸屬： 依民法第1148條規定，繼承人自繼承開始時，除本法另有規定外，承受被繼承人財產上之一切權利、義務。因此，老王的銀行存款，已不再是他個人的財產，而是屬於全體繼承人（老伴、小明、小美）公同共有的遺產。在遺產分割完成前，任何單一繼承人都不能宣稱對特定部分擁有獨立的所有權或處分權。

(二) 過世後逕自提款的法律風險

案例中小明若直接使用老王的提款卡或存摺印章領錢，即使目的是支付必要的喪葬費用，也可能觸犯法律：
 

• 刑事責任風險：

  • 偽造文書罪（刑法第210條、第216條）：
    • 提款卡：在ATM輸入密碼提款，是透過機器設備輸入他人（已故者）的名義與密碼進行交易紀錄，可能被認定為「偽造準私文書」（刑法第220條參照）。
    • 存摺印章：在銀行提款單上填寫資料並蓋用已故者的印章，屬於製作內容不實的私文書，並持以行使，可能構成「偽造私文書」及「行使偽造私文書罪」。即使印章是真實的，但在本人死亡後以其名義製作文件，仍有偽造文書的疑慮。
  • 侵占罪（刑法第335條）： 存款已屬全體繼承人公同共有，若小明未經其他繼承人（老伴、小美）同意，擅自提領花用，即使是用於喪葬費，也可能侵害其他繼承人的權益，有成立侵占罪的風險（將自己持有他人之物，易持有為所有）。
  • 竊盜罪（刑法第320條）： 雖然較少見，但若是以不正當方式（非原持有印章或提款卡）取得並提領，理論上也可能涉及竊盜。

• 民事責任風險：

  • 侵害繼承權： 其他繼承人（老伴、小美）可以主張小明提領的款項屬於遺產，要求其返還或從其應繼分中扣除。

(三) 建議做法

• 生前預立遺囑，並指定遺囑執行人，使其依遺囑所載治喪方式辦理(仍有判決認為生前授權效力於死亡時就會消滅)。
• 得全體繼承人同意，並應注意提領不得超過一般治喪行情的費用。
• 由繼承人動用自己的資金墊付，待日後遺產處理完成後再從遺產中歸墊。

結論： 家人過世後，其銀行存款即為遺產，除有預立遺囑、取得全體繼承人同意外，直接使用提款卡或存摺印章提領，不僅可能引發繼承糾紛，更有觸犯刑法的風險。